Energieeffizienz und Energierecht

Aktuelles zum Energie- und Stromsteuergesetz – Grundlagen und Änderungen 2025

Steuerbegünstigungen und Deklarationspflichten für Stromeigenerzeuger und Industrieunternehmen

Seminar-Nr.: 40201701

Home
weiterbildung
seminare

Der Nutzen im Überblick

Der Nutzen im Überblick

Unternehmen des produzierenden Gewerbes, Energieversorger, Eigenerzeuger von Strom und Betreiber von Stromspeichern stehen im Jahr 2025 vor umfangreichen Neuerungen im Energie- und Stromsteuerrecht. Im Fokus stehen unter anderem die verpflichtende elektronische Antragstellung, Steuerbefreiungen für Eigenerzeuger, geänderte Antragsfristen, neue beihilferechtliche Meldepflichten sowie steuerliche Besonderheiten bei Elektromobilität und eine verstärkte Prüfung von PV- und KWK-Anlagen. In diesem Seminar erfahren Sie kompakt und praxisnah alles Aktuelle zum Energie- und Stromsteuergesetz 2025 – und wie Sie steuerliche Vorteile weiterhin rechtssicher nutzen. Sie lernen, wie Sie Ihre Steueranmeldungen und Entlastungsanträge korrekt und fristgerecht über das Zoll-Portal digital einreichen. Wir zeigen Ihnen, wie Sie die neue Steuerentlastung nach § 9b StromStG nutzen, welche Pflichten für Eigenerzeuger gelten und worauf Sie bei der Abgabe von Strom und Energie an Dritte achten müssen. Ein besonderer Schwerpunkt liegt auf den neuen steuerlichen Anforderungen für Betreiber von Photovoltaikanlagen, KWK-Anlagen und Stromspeichern. Wir erklären, welche Voraussetzungen Sie für die Steuerbefreiung oder -entlastung erfüllen müssen – auch im Hinblick auf das Marktstammdatenregister. Denn die Hauptzollämter kontrollieren zunehmend, ob Ihre Anträge mit den registrierten Angaben übereinstimmen. Unvollständige oder fehlerhafte Angaben können zu Steuernachforderungen, Bußgeldern oder sogar Strafverfahren führen. Auch die Elektromobilität rückt im Energie- und Stromsteuerrecht 2025 in den Fokus. Sie erfahren, wie Sie elektrische Nutzfahrzeuge oder Ladeinfrastruktur steuerlich korrekt behandeln. Welche Befreiungen und Entlastungen sind möglich? Wie wird die Abgabe von Strom an Dritte (z. B. Mitarbeiter oder Kunden an Ladesäulen) steuerlich bewertet? Und welche steuerlichen Pflichten gelten für Betreiber von Ladepunkten? Darüber hinaus erhalten Sie Klarheit zu den neuen beihilferechtlichen Anforderungen. Wir zeigen, welche Bilanzkennzahlen für die Beihilfefähigkeit entscheidend sind, welche Schwellenwerte gelten (z. B. ab 10.000 Euro Entlastungsbetrag) und warum Patronatserklärungen künftig nicht mehr als wirtschaftlicher Nachweis ausreichen. Zudem erklären wir, wie Sie Ihre Meldepflichten nach der Energiesteuer- und Stromsteuer-Transparenzverordnung (EnSTransV) korrekt umsetzen und Sanktionen vermeiden. Außerdem lernen Sie in diesem Webinar, wie Sie die technische und organisatorische Nutzung der Internet-Verbrauch- und Verkehrsteuer-Anwendung (IVVA) sicherstellen und typische Fehler bei der digitalen Antragstellung vermeiden. Abgerundet wird das Seminar durch einen praxisnahen Überblick über aktuelle Gerichtsurteile und Fachmeldungen der Generalzolldirektion. Sie erhalten konkrete Handlungsempfehlungen, um alle steuerlichen Änderungen rechtssicher umzusetzen, Steuervergünstigungen optimal zu nutzen und Risiken zu vermeiden.

Seminarinhalt

Steuerentstehung für Strom und Energieerzeugnisse

Steuerpflichtige Erzeugnisse, Stromsteueranmeldung, Energiesteueranmeldung

Stromversorger- und Erdgasliefererstatus sowie neue Ausnahmetatbestände ab 2025

Übersicht der relevanten steuerlichen Pflichten für Energieversorger und Eigenerzeuger

Steuerbegünstigungen für die Eigenstromerzeugung

Neue Anforderungen für Eigenerzeuger durch das Gesetz zur Modernisierung und zum Bürokratieabbau

Steuerbefreiungen und -entlastungen für Photovoltaik- und KWK-Anlagen

Prüfung des Marktstammdatenregisters durch Hauptzollämter: neue Risiken und Meldepflichten

Amtliche Vordrucke und Erlaubnisverfahren für Eigenstromerzeuger

Steuerentlastungen für Unternehmen des produzierenden Gewerbes

Schwerpunkt der wirtschaftlichen Tätigkeit: Wer profitiert von den neuen Entlastungen?

Überblick über die Steuerentlastungstatbestände (§§ 9a, 9b StromStG bzw. §§ 51, 54 EnergieStG)

Unbefristete Steuerentlastung nach § 9b StromStG und ihre praktische Umsetzung

Stromabgabe an Dritte / Nutzenergieabgabe an Dritte / Abgabe von Energieerzeugnissen

Neue elektronische Verfahren für Steueranträge: Nutzung der Internet-Verbrauch- und Verkehrsteuer-Anwendung (Zoll-Portal)

Beihilferechtliche Vorgaben und neue Selbsterklärungspflichten

Selbsterklärung zu staatlichen Beihilfen auf amtlichem Vordruck 1139

Neue Schwellenwerte: Selbsterklärung nur noch ab 10.000 € Entlastungsbetrag erforderlich

Strengere wirtschaftliche Prüfkriterien: bilanzbezogene Nachweise zur Beihilfefähigkeit erforderlich

Wegfall der Patronatserklärung als Sicherungsmittel

Meldepflichten nach der Energiesteuer- und Stromsteuer-Transparenzverordnung (EnSTransV)

Neue Schwellenwerte: Meldepflicht ab 100.000 € pro Jahr (10.000 € für Landwirtschaft, Fischerei, Aquakultur)

Aktuelles zur Energie- und Stromsteuer

Neue Anforderungen ab 2025 und ihre Auswirkungen auf Unternehmen

Digitale Antragstellung und neue Meldepflichten für Steuerbegünstigungen

Rechtsprechung des Europäischen Gerichtshofs, des Bundesfinanzhofs und der Finanzgerichte

Fachmeldungen und Informationsschreiben der Generalzolldirektion

Entwicklungen bei der Energiesteuerrichtlinie und im EU-Beihilferecht

Praktische Anwendung: Umsetzung der neuen Vorschriften im Unternehmensalltag

Praxisbeispiele und Fallstudien

Typische Herausforderungen bei der Antragstellung und den neuen Meldepflichten

Beispiele für die Steuerbefreiung von Eigenerzeugern und Unternehmen des produzierenden Gewerbes

Diskussion und Beantwortung individueller Fragen

Das Seminar richtet sich sowohl an Einsteigerinnen und Einsteiger im Bereich der Energie- und Stromsteuern als auch an bereits erfahrene Anwenderinnen und Anwender, die ihre praktischen Kenntnisse vertiefen möchten. Angesprochen werden Sachbearbeiter in Steuer- und Zollabteilungen, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im Facility-Management, Betriebsleiter, Controller und Einkäufer, die mit der Abwicklung der Energie- und Stromsteuer im Unternehmen betraut sind.

Wir setzen ausschließlich browserbasierte Tools (bspw. edudip next, BigBlueButton oder MS TEAMS) im Rahmen unserer Webinare ein. Es sind somit keine Installationen im Vorfeld notwendig. Zur Teilnahme an unseren Webinaren benötigen Sie:

eine Internetverbindung mit mind. 6000er-DSL-Leitung. Wir empfehlen die Nutzung eines LAN-Kabels.
einen aktuellen Webbrowser (Firefox, Google Chrome, Edge, Safari). Bitte beachten Sie, dass eine Teilnahme über den Internet Explorer nicht möglich ist.
ein audiofähiges Endgerät (PC oder Laptop) mit Lautsprecher/Kopfhörer, Mikrofon und Webcam.